■2006年確定申告体験談

□なぜ確定申告するのか。

　私は証券会社は特定口座（源泉徴収あり）で開設しているため、通常、確定申告の必要はありません。しかし、信用取引でマイナスを出した口座と通常取引でプラスになった口座があります。これらの証券口座間は合算することにより、取られ過ぎた税金を取り戻すことができます。

また、外国為替証拠金取引（ＦＸ）で確定利益として、２０万円以上の雑所得があったため、こちらも納税の必要がありました。

□準備するもの

（１）ＦＸの年間取引通算書
　FX会社は、クリック３６５系の三貴商事（INV@ST）と非クリック３６５系のセントラル短資を使っています。それぞれについて、FXの年間取引通算書を準備する必要があります。

◇三貴商事（INV@ST）の場合
　INV@STは年間損益通算書を希望者に送付するサービスを行っています。２月の初旬から申し込み用オンライン画面がオープンしていました。
◇セントラル短資の場合
　月間取引明細書が電子交付できます。これを１月〜１２月分をプリントアウトしたものでOKです。ただし、後で入力しやすいように、年間の通算利益がわかるものをエクセルで作成しておいた方がよいでしょう。例えば、次のようなものです。

（クリックすると大きな画面で表示できます。数値は適当ですよ！）

（２）特定口座年間取引報告書
　源泉徴収の有り無しに関わらず発行してもらえます。損失を出している口座があれば、申告することにより、３年間の繰越しが可能です。また、利益を出している口座と通算することにより、税金を取り戻せます。

（３）一般口座年間取引
　中国株をやっているユナイテッドワールド証券は特定口座に対応していません。しかし、年間取引計算書を電子交付してもらえるので、これをプリントアウトして準備しておきました。

（４）必要経費一覧表
　雑所得は経費計上が認められています。よって、トレーディングに必要不可欠な通信費（プロバイダ料）を経費計上しました。エクセルファイルで次のようなファイルを作りました。
　　

（５）源泉徴収票
　会社から配布される源泉徴収票です。

□確定申告書の作成

　株式の譲渡益とＦＸの雑所得を確定申告する場合、「分離課税の申告書(申告書Ｂと申告書第三表) 」となります。作成は国税庁のホームページの確定申告作成コーナーから作成しました。非常に良くできた画面で、順番に入力していくだけで、ほとんどストレス無く作成できます。グッドジョブです！（以下、画面のハードコピーはクリックすると大きな画面で表示できます。）

（１）分離課税の入力　〜株式譲渡益〜
　株式譲渡益は、「特定口座（源泉徴収あり）」と中国株の「一般口座」の入力の必要があります。

　a.株式等譲渡所得を選択する。

　b.特定口座（源泉徴収あり）と一般口座にチェックを入れる。

　c.特定口座（源泉徴収あり）の入力

特定口座年間取引報告書の値を入力します。特定口座が複数ある場合は、同様の画面を入力していきます。

　d.一般口座の入力

ユナイテッドワールド証券の年間取引計算書の値を入力します。

（２）分離課税の入力　〜先物取引に係わる雑所得〜
　クリック３６５である三貴商事（INV@ST）は、「先物取引に係わる雑所得」で入力する必要があります。

　a.先物取引に係わる雑所得の選択

　b.決済単位で取引を入力する。

　ここが非常に面倒ですが、三貴商事（INV@ST）から送られてきた年間損益通算書の値を入力していきます。取引単位に入力するため、デイトレードをしている人などは入力が大変ではないでしょうか。

以上、申告分離課税分の入力が完了すると、次のような画面になるはずです。

数値が合っているか確認しておきましょう。

（３）総合課税の入力　〜雑所得〜
非クリック３６５のセントラル短資の場合、給与との総合課税となります。

　a.雑（その他）を選択する。

　b.雑所得（その他）を入力する。

この画面の下の方に経費を入力できる箇所があるので、忘れずに入力してください。

以上、雑所得の入力が完了すると次のようになります。

あとは、源泉徴収票を基に給与所得や社会保険などを入力していけば完成です！お疲れさまです。

□確定申告書類の提出

　最終、確定申告書類をプリントアウトし、準備した書類を添付して、税務署へ提出しに行きましょう。郵送でも可能ですが、初めての確定申告であったため、税務署まで行きましたが、５分で受理されました。

　経費明細やＦＸの明細は５年間の保管義務があるため、確定申告後も保管しておきましょう。

□来年に向けて

　来年は電子申請（e-TAX）にチャレンジしようと考えています。電子申請にすることにより、会社を休んで提出しにいく必要がなくなりますし、今年と来年は５０００円の控除が得られる優遇があります。

　また、今年はトレーディング用にパソコンを購入しようかと計画しています。パソコンは２０万円を越えるため、９割の価格を４年で減価償却する必要があります。この当たりも来年は計算に入れなければなりません。

以上、長くなりましたが、皆様の確定申告にお役立てください。

【お願い】
　私は税の専門家ではありません。ひょっとすると誤りがあるかもしれません。その場合はご指摘ください。